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年终账务处理与税收风险自查补救（南京，11月23-24日）
【举办单位】北京曼顿培训网 www.mdpxb.com 中国培训资讯网 www.e71edu.com
【咨询电话】4006820825 010-56133998 13810210257
【培训日期】2018年11月23-24日
【培训地点】南京
【培训对象】各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【课程背景】
随着“放管服”改革的深化，国地税的合并，金税三期全覆盖与票表税比对、增值税发票新系统、纳税信用管理与黑名单、稽查双随机制度，税收征管进入信息管税时代，企业应与时俱进，做好税收风险管控。
■房地产企业所得税汇算清缴与其它行业相比，有明显的特殊性，加之该行业税收政策复杂难以掌握，在开发全程各阶段汇算清缴又有很大区别，特别是完工年度，必须结算计税成本，调整毛利差异，面临的税务风险极大。
■中国的企业面临的不是经营风险，而是重大的税收风险！企业所得税是最复杂的税种，会计与税法的差异非常大，企业所得税年度申报表修改后增加到37张表，其中纳税调整明细表15张，纳税调整事项稍有疏漏就会产生风险。因此，在年终，对本年税收政策梳理学习，对账务中存在的风险全面自查补救，做好汇算清缴准备，非常重要。
【专题亮点‖
1．重点税收政策结合具体经济业务讲解，重在运用；
2．按开发流程讲解房产企业各阶段汇算清缴差异；
3．特殊业务专题讲解；
4．年终结账重点事项，做好汇缴准备。
【专题价值】
1．了解当前的税收最新政策并准确运用；
2．掌握所得税申报表填报技巧；
3．了解报表间数据的关联与风险识别；
4．掌握税会差异、税税差异的调整。
【课程大纲】
一：金税三期与营改增形势下企业面临的税收风险
1．合法凭证种类与审核要点
2．未按规定取得合法凭证如何处理
3．稽查查处不合规票据如何处理
4．合同涉税与票据条款
5．资金流（付款方向与付款方式）
6．虚开发票法律责任与防范虚开
二：房产企业未完工年度汇算清缴
1．预收账款预征税款
2．税金及附加和期间费用税前扣除
3．未完工年度取得不合规凭证如何调整
三：完工年度汇算清缴
1．完工条件及重要性
2．计税成本与会计成本
3．成本结转与毛利调整
4．税金及附加调整
5．开发产品转自用涉税处理
四：跨期费用与完工后续支出
1．当年计提汇缴期取得票据
2．当年未计提
3．汇算清缴结束取得票据
4．如何防止跨期费用
5．完工后续支出调整与追补扣除
6．当年费用税前扣除时效
五：增值税收入与企业所得税收入口径差异
1．租赁收入提前收取租金
2．分次收取租金
3．免租期收入确认
4．补贴收入
5．违约金与价外费用
六：入账票据风险自查
1．适用税率或征收率
2．发票备注栏特别要求
3．进项税抵扣风险自查
七：疑难专题解析
1．促销方式中的涉税问题
2．车位的税务处理
3．配套设施税务处理
4．营销设施税务处理
5．融资业务
八：视同销售业务专题
1．无偿提供劳务
2．开发产品对外投资
3．拆迁还房会计与税务处理
九：年终报表重点科目与风险防范
1．往来科目
2．预提费用
3．职工薪酬类
4．错漏账项
十：申报表重点项目
1．未完工产品预计毛利调整
2．税金附加调整
3．完工毛利差异调整
4．招待费宣传费扣除基数
5．视同销售的调整
6．非货币性资产对外投资调整
7．未按权责发生制确认收入调整
十一：税收征管中涉税争议协调与危机化解
1．查增所得与亏损弥补
2．虚报亏损如何定性
3．向境外支付劳务费的会计处理与税务处理
4．所得税预缴是否存在风险
5．权责发生制与以票管税之争
6．售价明显偏低、无正当理由如何认定
十二：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。
【讲师介绍】
许老师，曼顿培训网(www.mdpxb.com)资深讲师。国内著名税务筹划专家，长期从事房地产与建筑等相关行业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型房地产企业与建筑业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型房地产企业与建筑企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。多次应邀为全国房地产建筑安装企业进行财税专题讲座，授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，因而受到各地学员的认同和热烈追捧。
【费用及报名】
1、费用：培训费3380元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网：www.mdpxb.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)
